13810【【职场文档】内部控制管理制度）】.docx

内部控制管理制度 目  录 1、 总则 ２ 1.1内部控制的目的和意义 ２ 1.1.1目的 ２ 1.1.2意义 ２ 1.2内部控制的目标 ２ 1.3 内部控制的制订原则 ３ 2 、内部控制管理细则 ４ 2.1内部机构运行管理控制 ４ 2.2发展战略管理控制 ４ 2.3合同管理控制 ５ 2.4财务资金管理控制 ６ 2.5采购与付款管理控制 ７ 2.6存货管理控制 ９ 2.7固定资产管理控制 １０ 2.8成本费用管理控制 １１ 2.9资金筹措管理控制 １２ 2.10财务报告编制控制管理 １３ 2.11违规行为控制管理 １４ 3、附则 １５ 1、 总则 1.1内部控制的目的和意义 1.1.1目的 为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，特制定本制度。 1.1.2意义 本制度的实施对完善公司内部控制、进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。 1.2内部控制的目标 通过内部控制体系的建立、建设、完善、实施，优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度，保证公司的经营管理合法合 规 、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，从而提高经营管理水平，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。 1.3 内部控制的制订原则 1.3.1合法性原则。本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求。 1.3.2全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 1.3.3重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 1.3.4有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯，避免发生越权或互相推诿的现象。 1.3.5制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部牵制体现公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别要明确单位、部门、岗位之间的职责，管理授权要适度、明确。 1.3.6适应