23112【集团公司内控精细化管理制度全套..docx

集团公司 内控精细化管理全案 第 1 章 企业内部控制—资金 1 ． 1 资金支付授权审批制度 制度名称 资金支付授权审批制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第 1 章 总则 第 1 条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第 2 条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第 3 条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。 第 4 条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第 2 章 资金支付的分类及审批权限 第 5 条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第 6 条 资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。 开始 用款人填写报销单或资金申请单并签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 出纳付款 结束 开始 用款人填写报销单或资金申请单并签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 出纳付款 结束 资金支付审批流程图 第 7 条 资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表 支付种类 审批额度 审批职责 经营性支付 小额经营性支付 3 万元以内（含 3 万元，外币按记账汇率折算，下同） 财务总监 3 万元以上 总裁 大额经营性支付 对非关联方支付， 50 万元以内（含 50 万元，外币按记账汇率折算） 总裁 对非关联方支付， 50 万元以上 董事长 对关联方支付， 30 万元以内（含 30 万元，外币按记账汇率折算） 总裁 对关联方支付， 30 万元以上 董事长 非经营性支付 无事由、无合同、对控股子公司借款除外 30 万元以内（含 30 万元，外币按记账汇率折算） 董事长 30 万元以上， 300 万元以内 董事会 300 万元以上 股东大会 第 3 章 资金支付审签人的责任规定 第 8 条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。党员（联系微信 biganzi888 ，获取更多汇编资料） 第 9 条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导