度内部审计工作总结-eeaff.docx

2017 年度内部审计工作总结 按照集团转型升级总体思路，为加快转型升级步伐， 2017 年度公司在稳步推进 新城开发 建设的同时，积极开展房地产及经营性项目，经营活动日益复杂。公司经营的快速发展对企业管理水平提出了更高的要求， 内部审计工作作为现代企业管理体系的重要组成部分，其有效实施对于公司有着重要意义。现就公司 2017 年度内部审计工作总结如下： 一、 2017 年度内部审计工作总结 1. 加强项目结算监督， 做好 基建工程审价 开展工程 项目竣工结算审计 ，加强 项目 投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。 2017 年度，已完成 一期还建房项目竣工决算审计， 项目 送审 金额 438,176,086.21 元，审定 金额 401,293,558.48 元，核减工程造价 36,882,527.73 元，核减率为 8.42 % 。 此外，国际城一期项目 4#/5# 地块施工总承包工程竣工决算审计已 接近尾声，造价咨询公司已提交竣工决算报告初稿， 12 月可出具正式报告。 2. 开展财务收支审计，强化内部控制 为监督二级出资公司各项制度贯彻情况，揭示各出资公司经营管理薄弱环节，促进其健全自我约束机制，提高经济效益，监控出资公司财产的安全，促进财产物资的保值增值， 2017 年 9 月，公司委托会计师事务 所 对下属 六家子公司 2016 年元月至 2017 年 9 月 的财务收支状况、会计核算、财务管理制度及内部控制情况执行情况进行专项审计。截止目前，会计师事务 所 已提交各公司审计报告初稿 ，就各公司内部控制制度建设、组织机构设置、财务管理、工程管理等方面存在的不足之处提出了相关意见建议， 待核实确认并与事务所交换意见后出具正式报告。 二、 2018 年内部审计计划 1. 建立健全内部审计制度 根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定 ， 并结合公司实际情况 ， 制定 公司内部审计 制度。 对公司内部审计 目的、工作职责及范围 、 审计工作程序 等作出明确规定。 2. 健全内审组织机构 ， 建立培训教育长效机制，不断提高内审人员业务素质。 鉴于目前公司具体情况，暂不具备 设立独立审计部门 的条件，争取2018年度，在投资财务部增设一名专职内审人员，全面负责公司内部审计业务。同时建立 财务 人员培训教育长效机制，不定期就 内部审计理论与实务、内部审计工作规范、审计报告写作要求和技巧 、内部 审计发现问题的思考与提炼 、 问题的成因分析及如何提出针对性建议 、 审计成果的利用 等内容进行业务培训，不断提高内审人员业务素质。 3 ．认真开展各项内部审计 (1) 继续深入开展财务收支审计 结合 2017 年度内部审计情况，努力深化审计内容，对审计中发现的各类问题和整改建议及时通知各出资公司，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。 (2) 加强工程项目审计 随着公司新城开发建设的稳步推进及二级房地产项目的开展， 公司在建工程项目日益增加， 加强工程项目审计，对于防范审计风险，强化工程项目过程监控，提高资金使用效益，发挥着十分重要的作用。 计划 2018 年度，抽取投资金额大、建设期长的在建工程项目实施事中审计，以进一步规范公司工程项目建设管理。 (3) 做好经营性项目经济效益审计 针对公司目前已实施的经营性项目，进行项目经济效益审计， 利用专门的审计方法，根据一定的审计标准，对被 经营性项目 的业务活动和管理活动进行审查，评价其人力、物力、财力利用的合理性、有效性和效益性，提出审计建议， 对经营性项目的 经济性、效率性、效果性作出评价，促其提高经济效益。 2017 年 11 月 29 日