银行实习报告范文：建设银行实习报告与银行实习报告：建设银行实
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银行实习报告范文：建设银行实习报告
银行实习报告：建设银行实习报告范文会计业务对公业务的会计部门的核算
（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主 要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审 核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工 核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支 票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相 符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐 员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出 纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对 帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本 行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直接 入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转 帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账 上就反映在
“存放
系统内
款项”
科目，而与央行直接接触的省级分行才使用
“存
放中 央银行款项"科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如
“内
部往来
"
，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；
“存放
系统内款项"， 指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我 们熟知的是
“存放
中央银行款项
"
，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会 计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于万元）要登记大额款项登 记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。
“一
天之际在于 晨"，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核 对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进 行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中 午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否 有退票。下午，将其他工作人员
银行个人实习报告2.docx